Hvad er et likviditetsbudget?
Et likviditetsbudget viser, hvornår I forventer, at pengene kommer ind og går ud. Med det kan I vurdere, om der er likvide midler nok gennem hele perioden.
Skrevet af Charlotte Skovby, ejer og direktør
Hvad kan indgå?
Et likviditetsbudget samler typisk forventede kundeindbetalinger, betalinger til leverandører, løn, moms samt eventuelle investeringer og finansiering.
Hvorfor kan overskud og likviditet være forskellige?
Eksempel: en virksomhed fakturerer i december, men får først betalingen i januar. Regnskabsmæssigt hører indtægten til december. Pengene er der først i januar. Derfor kan resultat og likviditet pege hver sin vej.
Sådan bygges det principielt
- Fastlæg startbanken (bankbeholdningen ved periodens start).
- Læg de forventede indbetalinger ind, periode for periode.
- Læg de forventede udbetalinger ind, periode for periode.
- Beregn slutbanken for hver periode.
- Opdatér løbende, efterhånden som virkeligheden viser sig.
Opdatér løbende
Et likviditetsbudget mister værdi, hvis I ikke holder det ajour. Jo tættere det følger den faktiske udvikling, jo bedre kan I bruge det til at træffe beslutninger.
Relateret
Relaterede artikler
Relaterede ydelser
Har I brug for hjælp, ikke kun forklaringen?
Book en uforpligtende samtale, så tager vi udgangspunkt i jeres virksomhed og det, I gerne vil have hjælp til.
Se vores likviditetsstyring