Hvad er bankafstemning?
Bankafstemning er en kontrol af, om saldo og bevægelser på virksomhedens bankkonti stemmer med posteringerne i bogføringen.
Skrevet af Charlotte Skovby, ejer og direktør
Hvorfor kan der opstå forskelle?
Der er flere typiske årsager til, at bank og bogføring ikke stemmer med det samme:
- manglende postering
- dobbeltregistrering
- forkert konto
- timing: pengene er bevæget, men endnu ikke bogført eller omvendt
- gebyr eller rente
- anden difference
Hvordan foregår en bankafstemning?
- Sammenhold banksaldoen med saldoen i bogføringen.
- Sammenhold de enkelte bevægelser på tværs af bank og bogføring.
- Identificér de differencer, der ikke matcher direkte.
- Dokumentér eller forklar hver difference.
- Ret de fejl, der viser sig at være reelle fejl.
Hvor ofte?
Det afhænger af aktiviteten. Jo flere transaktioner I har, jo oftere giver det mening at afstemme, så differencerne ikke når at hobe sig op.
Eksempel
Eksempel: en kunde betaler en faktura direkte i banken, men beløbet bliver ved en fejl aldrig matchet med den oprindelige postering i bogføringen. Ved næste afstemning dukker differencen op, og så er det tydeligt, at posteringen skal rettes.
Hvad sker der med en difference?
En difference skal forklares og rettes ved kilden. I må ikke bare "tvinge" saldoen til at passe med en teknisk postering, der ikke har en reel forklaring.
Har I brug for hjælp, ikke kun forklaringen?
Book en uforpligtende samtale, så tager vi udgangspunkt i jeres virksomhed og det, I gerne vil have hjælp til.
Se vores bankafstemning